郝充仁/年金大觀園

郝充仁:年金到底會不會破產?
年金的議題討論至今,開始邁入進階版的話題。「年金破產是假議題」、「無論怎麼改革年金都會破產,只是早晚的問題而已,所以改革也沒意義啦」、「年金如果破產了就多印鈔票,沒什麼大不了!」……以上這些言論,都是在年金討論中,經常出現的說法。本文則希望以學理的依據,來分析這些話題。▋年金以前沒破產,之後也不會嗎?有一種常見的說法是:「軍公教退休撫卹金還有5,000多億的資產,勞工保險也還有5,000多億,過去... 閱讀更多
郝充仁:年金與精算──來一場專業的溝通之旅吧!
在年金改革的過程中,「精算報告案」是一項常被引用的資料。然而,由於精算報告的複雜性,以及不同團體所持的不同立場,導致各方有不同的解讀。因此,何謂精算、如何去理解精算報告所透露的涵義,就是一件重要的事。▋為什麼社會保險也需要精算?首先,我們要問:為什麼政府要定期對各類社會保險做精算?答案是:這些社會保險都是政府對民眾提供的承諾,尤其是老年經濟保障。而這些承諾的成本,並不是直接可見的。因此,有必要利用... 閱讀更多
郝充仁:看見所有人的需求──我們要一個有溫度的年金改革
歷經一年討論、數場分區座談,以及全國性的年金國是會議之後,今年6月底,民進黨政府終於要在立法院表決年金改革的版本。隨著時間逐漸逼近,社會中緊張的氣氛也開始升高,軍公教團體的反應更是日趨激烈。他們上街頭示威遊行,並籌備資金準備與政府打官司,為長期抗爭做準備。然而在紛擾的事件之後,究竟隱藏什麼真相?如何化解不必要的紛爭?便是本文希望剖析之處。綜觀此次的改革方案,有五項特色:1.採用「去福利化」的模式,... 閱讀更多
郝充仁:以房養老是年金改革的解藥嗎?
對許多人而言,年金改革與以房養老,是兩件截然不同的事,怎麼會放在一起呢?就好像一個人說頭痛,到診所看醫生,而最後檢查出來卻是腳有毛病。但是,人類所面臨的狀況,往往是綜合性的問題,必須要全方位觀察才能窺得全貌;而從這樣的角度來看,以房養老可以是年金改革重要的配套措施。為什麼會有如此奇妙的組合?便是本篇文章討論的重點。▋受年金改革影響最大的人是……我們首先來分析年金改革。在此次改革年金的過程中,有兩個... 閱讀更多
郝充仁:讓年改與國際接軌──整合、可攜、永續不是夢想
古人有云:「名正而言順,名不正而言不順,言不順則事不成。」這次年金改革中,官方的說法是:年金若不改革,政府會破產。沒錯,年金結構失衡,的確是造成政府財政惡化的主因。但若要把財政失調的原因,全部都歸咎於年金失調,未免也太過沉重,也讓目前領年金給付者憤憤不平。因此,有必要在此重新思考年金改革目的為何,並且回歸到國際上公認的退休準備模式。從國際的角度來看,世界銀行早在20多年前,就提出「退休準備三層制」... 閱讀更多
郝充仁:台灣的年金改革,可以從瑞典學到什麼教訓?
要年金改革,是一件非常有趣的事情。當你發一份問卷,詢問年金改革的必要性,大多數人都會贊同。然而,當政府實際執行政策時,則會遭遇重重困難。這個現象,可以反映整體利益與個別利益的衝突。而此種衝突不僅存在於台灣,也存在於其他國家。他山之石,可以攻錯,如何從其他國家中的經驗,得到一些教訓,不再陷入其他人的困境中,便是本文要討論的重點。▋為什麼年改總是陷於泥淖?嚴格來說,這是台灣第二次執行大規模的年金改革。... 閱讀更多
郝充仁:談年金,你還沒聽過401(K)制度嗎?
在年金改革的討論中,為了減輕改革所產生的副作用,經常會談到「配套措施」。而提升現有員工未來退休所得替代率的措施中,最常被提出的因應方式,便是運用美國的401(K)制度。因此,本文的重點,便是討論美國的401(K)制度,以及它與我國所推動的年金改革,會產生何種關係。首先,有人可能會有疑問,為什麼年金會與一個特別的數字401有關,401究竟代表什麼意義呢?這就要回歸到制度設計之初的規劃理念來談。嚴格上... 閱讀更多
郝充仁:提升退休基金管理績效,政府可以這樣做
在此次年金改革的討論中,不管是提撥率的上升,或是給付金額的下降,都產生極大的反彈。唯一可以被各方接受的方案,大概就是提升退休基金的投資報酬率。然而,要提升投資報酬率,要做哪些努力?這就是本次要討論的重點。有關退休基金管理議題的討論,可以分為三個層面來看。首先,要檢視目前國內退休基金中,管理組織的定位與型態。就這個層面而言,主要有兩大議題:整合與轉型。▋整合與轉型,讓業務管理更精緻先就整合來說。4年... 閱讀更多
郝充仁:勞保年金是什麼?──我們需要的,是給全民的公平保障
新政府自成立以來,有關年金改革的討論,多數案中在軍公教退撫制度的探討,對於勞保年金的論述相對較少。眾所周知,勞保年金也是影響國家財政的另一項社會福利保險政策。因此,本文將探討勞保年金的內涵。談到勞保年金,往往有一些混淆的印象。有些勞工朋友不解:退休時為何有「勞保年金」與「勞工退休金」兩筆錢?它們差在那裡?為什麼不能合在一起?此外,一些勞工朋友在失業時,寧可透過職業公會加入勞保,也不願加入國保。國保... 閱讀更多
郝充仁:要談軍公教退休金,請先回想那個年代……
在多年來的年金改革中,軍公教退撫制度與18%優惠存款總是會放在第一線,成為媒體爭相報導的對象。而在此同時,一些軍公教團體總會出面,訴說自身的委曲與辛酸。一時之間,一場羅生門的狀況又會重現。感覺起來,軍公教退休金制度像一團迷霧,一邊出大太陽,另一邊又下大雨,究竟它是什麼?要如何去面對它與處理它?是許多人心頭一個大疑問。要處理這個問題,就必須要從歷史出發,了解制度設計當時的時空背景,以及之後的政治、經... 閱讀更多

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